Glossar · Finanzen & Steuern
Der Status самозанятый (Selbständiger) mit dem Steuerregime НПД ist Russlands vereinfachter Weg, kleine Einkünfte legal zu versteuern – ohne Firma, ohne Buchhaltung, alles per App. Für dich als Ausländer mit RVP oder ВНЖ ist er besonders interessant, weil du damit dein Einkommen gegenüber den Behörden belegen kannst.
Rechtsgrundlage
[422-ФЗ ст. 10 пп. 1]pravo.gov.ru ↗
4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам
Verkaufst du Waren, Dienstleistungen oder Rechte an Privatpersonen, beträgt der Steuersatz 4 % vom Einkommen.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 10 пп. 2]pravo.gov.ru ↗
6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам
Bekommst du Geld von Firmen (juristische Personen) oder Einzelunternehmern für deren Geschäftstätigkeit, gilt der höhere Satz von 6 %.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 14 п. 1]pravo.gov.ru ↗
При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения „Мой налог“ … передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику)
Bei jeder bezahlten Leistung musst du über die App „Мой налог“ (oder einen autorisierten Betreiber/Bank) die Einnahme an die Steuerbehörde melden, einen Beleg (чек) erstellen und ihn dem Kunden übergeben.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 5 п. 4]pravo.gov.ru ↗
Заявление о постановке на учет, сведения из паспорта гражданина Российской Федерации, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения „Мой налог“
Die Anmeldung als самозанятый erfolgt komplett über die App: Du lädst Passdaten und ein Foto hoch. Der Absatz nennt ausdrücklich den russischen Pass – wie sich Ausländer registrieren, ergibt sich aus den zitierten Absätzen nicht direkt.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 1]pravo.gov.ru ↗
в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы
Es gibt einen Steuerabzug: Beim 4-%-Satz wird die Steuer um 1 % der Bemessungsgrundlage gemindert, beim 6-%-Satz um 2 % – das senkt die effektive Belastung in der Anfangsphase.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[115-ФЗ ст. 6 п. 9]pravo.gov.ru ↗
Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин … обязан подать … уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах, копии налоговой декларации или иного документа, подтверждающего размер и источник дохода данного иностранного гражданина
Für die jährliche Wohnsitzbestätigung bei RVP musst du Einkommen nachweisen – ein Dokument, das Höhe und Quelle des Einkommens bestätigt, reicht. Die Bescheinigung aus der App „Мой налог“ kann hierfür als solches Dokument dienen (die Absätze nennen sie nicht ausdrücklich, aber sie erfüllt die Anforderung eines Einkommensnachweises).
Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ · Redaktion 150, letzte Änderung 26.06.2026 № 189-ФЗ
Voraussetzungen und wer den Status nutzen kann
Das Gesetz № 422-ФЗ führt den НПД als Experiment ein und richtet sich an Personen, die Waren, Arbeiten, Dienstleistungen oder Vermögensrechte verkaufen. Die Registrierung läuft über die App „Мой налог“ mit Passdaten und Foto [422-ФЗ ст. 5 п. 4]. Die Legende weist ausdrücklich darauf hin, dass das Regime auch für Bürger der Eurasischen Wirtschaftsunion und Ausländer mit Aufenthalt gilt – die zitierten Absätze selbst nennen jedoch nur den russischen Pass als Registrierungsgrundlage. Ob und wie du dich als Deutscher ohne russischen Pass registrieren kannst, ergibt sich aus den vorliegenden Absätzen nicht. Wenn du die Voraussetzungen nicht mehr erfüllst, wirst du von der Steuerbehörde abgemeldet [422-ФЗ ст. 5 п. 12].
Verfahren: Registrierung und laufende Pflichten
Die Anmeldung erfolgt ausschließlich digital über die App „Мой налог“ [422-ФЗ ст. 5 п. 4]. Bei Widersprüchen in deinen Angaben teilt dir die Steuerbehörde die Ablehnung noch am selben Tag über die App mit [422-ФЗ ст. 5 п. 6]. Für jede Einnahme musst du über die App einen Beleg (чек) erstellen und ihn dem Kunden übergeben [422-ФЗ ст. 14 п. 1]. Die Steuerbehörde berechnet die Steuer automatisch auf Basis deiner gemeldeten Einnahmen, unter Berücksichtigung des Steuerabzugs [422-ФЗ ст. 11 п. 1]. Dokumente und Bescheide kommen nur elektronisch über die App – nicht per Post [422-ФЗ ст. 3 п. 8].
Steuersätze und Steuerabzug
Der НПД kennt zwei Sätze: 4 % bei Einnahmen von Privatpersonen [422-ФЗ ст. 10 пп. 1] und 6 % bei Einnahmen von Unternehmen und Einzelunternehmern [422-ФЗ ст. 10 пп. 2]. Dazu kommt ein Steuerabzug: Beim 4-%-Satz wird die Steuer um 1 % der Bemessungsgrundlage gemindert [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 1], beim 6-%-Satz um 2 % [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 2]. Die Berechnung übernimmt die Steuerbehörde – du musst nichts selbst ausrechnen [422-ФЗ ст. 11 п. 1]. Eine Einkommensgrenze, ab der das Regime nicht mehr gilt, ist in den zitierten Absätzen nicht genannt.
Einkommensnachweis für RVP und Behörden
Als RVP-Inhaber musst du jährlich deinen Wohnsitz und dein Einkommen bestätigen – das Gesetz verlangt eine Einkommensbescheinigung, eine Steuererklärung oder ein anderes Dokument, das Höhe und Quelle des Einkommens belegt [115-ФЗ ст. 6 п. 9]. Die Bescheinigung über Einnahmen aus der App „Мой налог“ kann als solches Dokument dienen, da sie Einkommenshöhe und -quelle ausweist. Wichtig: Wer im laufenden Jahr keine 180 Tage gearbeitet hat oder kein Einkommen mindestens in Höhe des Existenzminimums nachweist, riskiert die Annullierung des RVP [115-ФЗ ст. 7 п. 1 пп. 8]. Der самозанятый-Status bietet dir also einen praktischen Weg, dieses Einkommen offiziell und lückenlos zu dokumentieren.
Typische Fehler
- Du vergisst, für jede Einnahme sofort einen Beleg (чек) über die App zu erstellen und dem Kunden zu übergeben – das ist Pflicht [422-ФЗ ст. 14 п. 1].
- Du denkst, der Status funktioniert auch ohne App – die gesamte Kommunikation mit der Steuerbehörde läuft ausschließlich digital, Papierpost gibt es nicht [422-ФЗ ст. 3 п. 8].
- Du gehst davon aus, dass der Steuerabzug unbegrenzt gilt – er mindert die Steuer nur um 1 % bzw. 2 % der Bemessungsgrundlage [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 1] [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 2].
- Du glaubst, der самозанятый-Status ersetzt bei RVP automatisch den Einkommensnachweis – du musst die Bescheinigung aktiv bei der jährlichen Meldung einreichen [115-ФЗ ст. 6 п. 9].
Was diese Seite nicht klären kann
- Ob und wie sich Ausländer ohne russischen Pass (z.B. Deutsche) als самозанятый registrieren können – die Absätze nennen nur den russischen Pass [422-ФЗ ст. 5 п. 4].
- Die jährliche Einkommensgrenze, ab der das НПД-Regime nicht mehr gilt, ist in den zitierten Absätzen nicht genannt.
- Welche Tätigkeiten konkret vom НПД ausgeschlossen sind (z.B. Vermietung, Handel mit bestimmten Waren), ergibt sich aus den vorliegenden Absätzen nicht.
- Ob die Migrationsbehörde die Einkommensbescheinigung aus „Мой налог“ bei der jährlichen RVP-Meldung in der Praxis anerkennt.
- Die Höhe des Steuerabzugs insgesamt (ob es einen Maximalbetrag gibt) ist aus den Absätzen nicht ersichtlich.
Fälle aus der Praxis dazu
Weiterlesen auf Moya Rossiya
Verwandte Begriffe
RVP – befristete Aufenthaltserlaubnis in Russland
разрешение на временное проживание (РВП) · Zum Begriff →
Jährliche Meldung (Wohnsitzbestätigung) bei RVP und ВНЖ
уведомление о подтверждении проживания · Zum Begriff →
Existenzminimum als Maßstab für den Einkommensnachweis
прожиточный минимум · Zum Begriff →
Arbeitspatent
патент на осуществление трудовой деятельности · Zum Begriff →
GmbH in Russland (ООО): Gründung und Regeln
общество с ограниченной ответственностью (ООО) · Zum Begriff →
Häufige Fragen
Kann ich als Ausländer den самозанятый-Status nutzen?
Die Legende weist darauf hin, dass das Regime auch für EAWU-Bürger und Ausländer mit Aufenthalt gilt. Die zitierten Absätze nennen bei der Registrierung jedoch nur den russischen Pass [422-ФЗ ст. 5 п. 4]. Wie die Registrierung für Ausländer ohne russischen Pass konkret funktioniert, ergibt sich aus den vorliegenden Absätzen nicht.
Wie hoch ist die Steuer als самозанятый?
Du zahlst 4 % auf Einnahmen von Privatpersonen [422-ФЗ ст. 10 пп. 1] und 6 % auf Einnahmen von Firmen und Einzelunternehmern [422-ФЗ ст. 10 пп. 2]. Ein Steuerabzug senkt die Belastung zusätzlich um 1 % bzw. 2 % der Bemessungsgrundlage [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 1] [422-ФЗ ст. 12 п. 2 пп. 2].
Kann ich mit dem самозанятый-Status mein Einkommen für die RVP-Meldung nachweisen?
Das Gesetz verlangt für die jährliche Wohnsitzbestätigung ein Dokument, das Höhe und Quelle deines Einkommens bestätigt [115-ФЗ ст. 6 п. 9]. Die Einkommensbescheinigung aus der App „Мой налог“ erfüllt diese Anforderung, da sie genau das ausweist. Ob die Migrationsbehörde sie in der Praxis akzeptiert, ergibt sich aus den Absätzen nicht.
Muss ich als самозанятый eine Steuererklärung abgeben?
Nein – die Steuerbehörde berechnet die Steuer automatisch auf Basis deiner über die App gemeldeten Einnahmen [422-ФЗ ст. 11 п. 1]. Du musst nur jede Einnahme zeitnah in der App erfassen und den Beleg an den Kunden übergeben [422-ФЗ ст. 14 п. 1].
Was passiert, wenn ich die Voraussetzungen nicht mehr erfülle?
Die Steuerbehörde meldet dich ab, wenn du die Anforderungen nicht mehr erfüllst oder das Regime aufgibst – dazu reichst du über die App einen Antrag auf Abmeldung ein [422-ФЗ ст. 5 п. 12].
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Fall einreichenBeratung buchenAllgemeine Information, keine Rechtsberatung. Verbindlich ist die Auskunft der Behörde (МВД) oder eines Migrationsanwalts – bei Bedarf empfehlen wir vistaimmigration.ru. Alle Begriffe: Glossar · Echte Fälle: Fälle aus der Praxis.
Quellen: Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ; Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ – amtliche Texte aus dem Rechtsinformationssystem pravo.gov.ru, Stand 19.08.2026. Die deutschen Erläuterungen sind keine amtliche Übersetzung.