Glossar · Arbeit & Unternehmen
Du willst in Russland auf eigene Rechnung arbeiten? Dann hast du im Kern drei Wege: den Selbständigen-Status (самозанятый, НПД), das Einzelunternehmen (индивидуальный предприниматель, ИП) oder die russische GmbH (ООО). Dieser Überblick zeigt, wer welche Form nutzen darf und worauf es ankommt.
Rechtsgrundlage
[129-ФЗ ст. 1]pravo.gov.ru ↗
Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации… государственной регистрацией физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и государственной регистрацией при прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей…
Das Registrierungsgesetz (129-ФЗ) ist die zentrale Grundlage: Es regelt die staatliche Registrierung sowohl von juristischen Personen (also auch der ООО) als auch von Einzelunternehmern (ИП) – von der Gründung bis zur Beendigung.
Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ · Redaktion 97, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]pravo.gov.ru ↗
При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: … е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства)…
Für die ИП-Registrierung musst du als Ausländer neben Antrag, Passkopie und Geburtsurkunde vor allem ein Dokument vorlegen, das dir das vorübergehende oder dauerhafte Wohnen in Russland erlaubt – also RVP oder ВНЖ. Ohne dieses Aufenthaltsdokument ist die Registrierung nicht möglich.
Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ · Redaktion 97, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 2 п. 6]pravo.gov.ru ↗
Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
Der große Vorteil des НПД: Du kannst als Privatperson legal Einnahmen versteuern, ohne dich als ИП registrieren zu lassen. Ausnahme: Tätigkeiten, für die das Gesetz zwingend eine ИП-Registrierung verlangt.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 4 п. 1]pravo.gov.ru ↗
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее – налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
НПД können sowohl einfache Privatpersonen als auch bereits registrierte ИП nutzen – Letztere können also ihren bestehenden Status mit dem Selbständigen-Regime kombinieren.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 5 п. 3]pravo.gov.ru ↗
3. Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков граждан других государств – членов Евразийского экономического союза , а также граждан Украины осуществляется налоговым органом на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей статьей. (В редакции федеральных законов от 28.06.2022 № 206-ФЗ , от …
Ausdrücklich genannt werden Bürger der EAWU-Staaten und der Ukraine: Sie registrieren sich für den НПД über einen Antrag im persönlichen Steuerkonto. Ob und wie Staatsbürger anderer Staaten (z. B. Deutsche ohne EAWU-Bezug) den НПД nutzen können, geht aus den vorliegenden Absätzen nicht hervor.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 10 пп. 1]pravo.gov.ru ↗
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах: 1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
Der НПД-Satz für Einnahmen von Privatkunden beträgt 4 Prozent.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 10 пп. 2]pravo.gov.ru ↗
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Verkaufst du an Unternehmen oder ИП, zahlst du 6 Prozent НПД auf diese Einnahmen.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 2 п. 11]pravo.gov.ru ↗
11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового …
Wichtig für die Kostenrechnung: Während du das НПД-Regime anwendest, zahlst du keine Pflicht-Sozialversicherungsbeiträge – das gilt auch für ИП, die auf НПД sind.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[422-ФЗ ст. 15 п. 6]pravo.gov.ru ↗
Лица, утратившие право на применение специального налогового режима… вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на упрощенную систему налогообложения… патентную систему налогообложения или специальный налоговый режим „Автоматизированная упрощенная система налогообложения“ в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика.
Verlierst du das Recht auf НПД, hast du 20 Kalendertage Zeit, der Steuerbehörde den Wechsel in ein anderes Regime (УСН, ПСН u. a.) zu melden – sonst droht die allgemeine Besteuerung.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ · Redaktion 16, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[129-ФЗ ст. 22.3 п. 11]pravo.gov.ru ↗
В случае аннулирования документа, подтверждающего право иностранного гражданина либо лица без гражданства временно или постоянно проживать в Российской Федерации, или окончания срока действия указанного документа государственная регистрация данных гражданина либо лица в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу со дня аннулирования указанного документа или окончания срока его действия.
Kritisch für Ausländer mit ИП: Wird dein Aufenthaltsdokument (RVP/ВНЖ) annulliert oder läuft es ab, verliert deine ИП-Registrierung automatisch ihre Gültigkeit – ab dem Tag der Annullierung oder des Ablaufs.
Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ · Redaktion 97, letzte Änderung 04.08.2026 № 285-ФЗ
[14-ФЗ ст. 4 п. 1]pravo.gov.ru ↗
Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и слова „с ограниченной ответственностью“. Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова „с ограниченной ответственностью“ или аббревиатуру ООО.
Die ООО ist eine eigene juristische Person mit Firmenname auf Russisch; die Kurzform trägt den Zusatz ООО. Ihre Gründung läuft über die staatliche Registrierung nach 129-ФЗ.
Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ · Redaktion 57, letzte Änderung 04.08.2026 № 319-ФЗ
[НК РФ ч.1 ст. 83 п. 1]pravo.gov.ru ↗
В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно по месту нахождения организации… месту жительства физического лица…
Steuerlich erfasst wirst du am Wohnsitz (Privatpersonen) bzw. am Sitz der Organisation. Die Registrierung bei der Steuerbehörde ist die Basis für die Steuernummer (ИНН).
Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ · Redaktion 248, letzte Änderung 17.04.2026 № 102-ФЗ
Die drei Formen im Überblick
Der Selbständigen-Status (самозанятый) ist der leichteste Einstieg: Du versteuerst deine Einnahmen mit dem НПД und brauchst dafür keine Unternehmensregistrierung [422-ФЗ ст. 2 п. 6]. Das Einzelunternehmen (ИП) ist ein registrierter Status, der über das Registrierungsgesetz ins staatliche Unternehmerregister eingetragen wird [129-ФЗ ст. 1]. Die ООО ist eine juristische Person – die russische Entsprechung der GmbH – mit eigenem Firmennamen und dem Zusatz ООО [14-ФЗ ст. 4 п. 1]. Welche Form passt, hängt von deinen Kunden, deinem Umsatz, der gewünschten Haftung und – bei Ausländern – von deinem Aufenthaltsstatus ab. ИП können übrigens ebenfalls das НПД-Regime nutzen [422-ФЗ ст. 4 п. 1].
Wer darf welche Form nutzen?
Für den НПД nennt das Gesetz ausdrücklich Bürger der EAWU-Staaten und der Ukraine, die sich über das persönliche Steuerkonto registrieren lassen [422-ФЗ ст. 5 п. 3]; zu anderen Staatsangehörigen schweigen die vorliegenden Absätze. Ein ИП kannst du als Ausländer nur werden, wenn du ein Dokument zum vorübergehenden oder dauerhaften Wohnen in Russland hast – in der Praxis also RVP oder ВНЖ [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]. Bei der Registrierung musst du außerdem eine Adresse in Russland nachweisen, falls sich diese nicht aus deinen Dokumenten ergibt [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]. Zur ООО-Gründung durch Ausländer enthalten die vorliegenden Absätze keine besonderen Staatsangehörigkeitsregeln – die Gründung folgt dem allgemeinen Registrierungsrecht [129-ФЗ ст. 1].
Registrierung: ФНС, ИНН und Unterlagen
Die ИП-Registrierung läuft über das Registrierungsorgan (die Steuerbehörde, ФНС): Du reichst einen Antrag im vorgeschriebenen Formular, eine Passkopie, ggf. die Geburtsurkunde, als Ausländer die Kopie deines Aufenthaltsdokuments, einen Adressnachweis und den Beleg über die Staatsgebühr ein [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]. Für bestimmte Tätigkeiten – etwa mit Minderjährigen oder im Personentransport – wird zusätzlich eine Strafregisterbescheinigung verlangt, die das Registrierungsorgan per Behördenanfrage einholt [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]. Nach der Registrierung werden deine Daten inklusive Steuernummer (ИНН) und Tätigkeitscodes im föderalen Register veröffentlicht [129-ФЗ ст. 7.1 п. 11]. Steuerlich wirst du grundsätzlich an deinem Wohnsitz erfasst [НК РФ ч.1 ст. 83 п. 1]. Beim НПД genügt dagegen die Registrierung als Steuerzahler über das persönliche Konto [422-ФЗ ст. 5 п. 3].
Steuerregime und Sozialbeiträge
Beim НПД zahlst du 4 Prozent auf Einnahmen von Privatpersonen [422-ФЗ ст. 10 пп. 1] und 6 Prozent auf Einnahmen von Unternehmen und ИП [422-ФЗ ст. 10 пп. 2]. Während der НПД-Anwendung fallen keine Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung an [422-ФЗ ст. 2 п. 11]. Als ИП oder ООО kannst du stattdessen das vereinfachte System (УСН), das Patentsystem (ПСН, nur ИП) oder die allgemeine Besteuerung wählen; wer das НПД-Recht verliert, kann innerhalb von 20 Tagen in УСН oder ПСН wechseln [422-ФЗ ст. 15 п. 6]. Verlierst du das Recht auf ПСН, giltst du rückwirkend ab Beginn des Patentzeitraums als im allgemeinen bzw. УСН-Regime steuerpflichtig [НК РФ ч.2 ст. 346.45 п. 6]. Die Höhe der Fixbeiträge für ИП und die genauen УСН-Sätze ergeben sich aus den hier vorliegenden Absätzen nicht.
Wann endet der Status?
Beim ИП kannst du die Tätigkeit jederzeit selbst beenden – dafür reichst du die Dokumente zur Abmeldung ein [129-ФЗ ст. 22.3 п. 7]. Die Registrierung erlischt außerdem automatisch bei Tod, Insolvenz, gerichtlichem Verbot oder einem rechtskräftigen Urteil mit Berufsverbot [129-ФЗ ст. 22.3 п. 10]. Für Ausländer gilt die besondere Falle: Läuft dein Aufenthaltsdokument ab oder wird es annulliert, verliert die ИП-Registrierung am selben Tag ihre Kraft [129-ФЗ ст. 22.3 п. 11]. Steuerlich endet mit dem Erlöschen der Registrierung auch der letzte Steuerzeitraum [НК РФ ч.1 ст. 55 п. 3]. Beim ПСН wirst du innerhalb von fünf Tagen nach dem entsprechenden Antrag oder der Mitteilung über den Rechtsverlust von der Steuer abgemeldet [НК РФ ч.2 ст. 346.46 п. 3].
Typische Fehler
- Als Ausländer ohne RVP oder ВНЖ ein ИП anmelden wollen – das Gesetz verlangt zwingend die Kopie des Dokuments zum vorübergehenden oder dauerhaften Wohnen [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1].
- Übersehen, dass die ИП-Registrierung automatisch erlischt, wenn das Aufenthaltsdokument annulliert wird oder abläuft [129-ФЗ ст. 22.3 п. 11].
- Glauben, der НПД ersetze jede Registrierung: Für Tätigkeiten, die gesetzlich eine ИП-Registrierung verlangen, reicht der Selbständigen-Status nicht [422-ФЗ ст. 2 п. 6].
- Nach dem Verlust des НПД-Rechts die 20-Tage-Frist für die Meldung des Wechsels zu УСН oder ПСН verstreichen lassen [422-ФЗ ст. 15 п. 6].
- Für sensible Tätigkeiten (Kinderbetreuung, Personenbeförderung) die nötige Strafregisterbescheinigung nicht einkalkulieren [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1].
Was diese Seite nicht klären kann
- Ob Staatsangehörige nicht-EAWU-Staaten (z. B. Deutsche) ohne EAWU-Bezug den НПД nutzen können – die vorliegenden Absätze nennen nur EAWU-Bürger und Ukrainer [422-ФЗ ст. 5 п. 3].
- Die Höhe der Staatsgebühr für die ИП-Registrierung (in [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1] nur als Pflichtdokument erwähnt).
- Die konkreten УСН-Steuersätze und Einkommensgrenzen sowie die Höhe der Fixbeiträge für ИП.
- Ob und unter welchen Bedingungen Ausländer eine ООО gründen oder Anteile halten dürfen (inkl. etwaiger Genehmigungspflichten).
- Die Einkommensgrenze, ab der das Recht auf den НПД verloren geht (Art. 5 des 422-ФЗ liegt nicht vor).
- Bearbeitungsfristen der ФНС für die ИП-Registrierung und praktische Einreichwege (MFC, online, Notar).
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Verwandte Begriffe
Selbstständig ohne Firma: НПД-Status (самозанятый)
налог на профессиональный доход, самозанятый · Zum Begriff →
GmbH in Russland (ООО): Gründung und Regeln
общество с ограниченной ответственностью (ООО) · Zum Begriff →
Einzelunternehmer (ИП) als Ausländer
индивидуальный предприниматель – регистрация иностранных граждан · Zum Begriff →
Vereinfachtes Steuersystem (УСН) für ИП und ООО
упрощённая система налогообложения (глава 26.2 НК РФ) · Zum Begriff →
Sozialbeiträge für Einzelunternehmer (ИП)
страховые взносы ИП в фиксированном размере (глава 34 НК РФ) · Zum Begriff →
Häufige Fragen
Kann ich mich in Russland selbständig machen, ohne ein Unternehmen zu registrieren?
Ja – über den Selbständigen-Status mit dem НПД: Privatpersonen dürfen damit Einnahmen versteuern, ohne als ИП registriert zu sein, sofern die Tätigkeit nicht gesetzlich eine ИП-Registrierung verlangt [422-ФЗ ст. 2 п. 6].
Darf ich als Ausländer ein ИП in Russland eröffnen?
Nur mit einem Dokument zum vorübergehenden oder dauerhaften Wohnen – also in der Praxis mit RVP oder ВНЖ; die Kopie dieses Dokuments ist Pflichtbestandteil der Anmeldung [129-ФЗ ст. 22.1 п. 1]. Mit einem Visum oder visafreiem Aufenthalt allein geht es nicht.
Wie viel Steuer zahle ich als самозанятый?
4 Prozent auf Einnahmen von Privatpersonen [422-ФЗ ст. 10 пп. 1] und 6 Prozent auf Einnahmen von Unternehmen und ИП [422-ФЗ ст. 10 пп. 2]. Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung fallen während des НПД nicht an [422-ФЗ ст. 2 п. 11].
Was passiert mit meinem ИП, wenn mein Aufenthaltstitel abläuft?
Die ИП-Registrierung verliert automatisch ihre Gültigkeit – ab dem Tag, an dem das Aufenthaltsdokument annulliert wird oder seine Geltungsdauer endet [129-ФЗ ст. 22.3 п. 11].
Kann ich vom НПД in ein anderes Steuerregime wechseln?
Ja. Verlierst du das Recht auf den НПД, kannst du der Steuerbehörde innerhalb von 20 Kalendertagen nach der Abmeldung den Wechsel zu УСН, ПСН oder anderen Regimen melden [422-ФЗ ст. 15 п. 6].
Deinen Fall besprechen?
Du hast eine konkrete Situation dazu? Reich sie als Fall ein – wir recherchieren die Rechtsgrundlage und antworten dir. Oder buche eine Beratung zur Auswahl des Aufenthaltstitels.
Fall einreichenBeratung buchenAllgemeine Information, keine Rechtsberatung. Verbindlich ist die Auskunft der Behörde (МВД) oder eines Migrationsanwalts – bei Bedarf empfehlen wir vistaimmigration.ru. Alle Begriffe: Glossar · Echte Fälle: Fälle aus der Praxis.
Quellen: Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ; Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ; Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ; Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ; Кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ – amtliche Texte aus dem Rechtsinformationssystem pravo.gov.ru, Stand 19.08.2026. Die deutschen Erläuterungen sind keine amtliche Übersetzung.